Então você pode estar se perguntando, por que fizemos tudo isso? Parece ser um grande esforço apenas para alguns relatórios.
Bem, aqui está a resposta.
Você não pode tomar boas decisões de negócios sem boas informações. Com esses dois relatórios, agora temos informações financeiras precisas, bem preparadas e fáceis de entender sobre nossa pequena padaria. Aqui está o que sabemos agora:
- Quanto nós vendemos
- Quanto nós gastamos
- Em que gastamos
- Quanto lucro nós obtemos
- Quanto valem nossos ativos
- Quanto devemos a outras pessoas
- Quanto a empresa nos deve
- Agora, imagine o próximo ano, quando prepararmos nosso próximo conjunto de relatórios financeiros. Então nós também saberemos
- Se nosso lucro está aumentando
- Se nossas despesas estão aumentando
- Se nossos valores de ativos estão aumentando
- Em que estamos gastando mais dinheiro
- Em que estamos gastando menos dinheiro
- Se nossa dívida está aumentando
- Se o negócio está melhorando em termos de vendas mais altas, lucros mais altos e patrimônio líquido mais alto
Esta é a razão pela qual preparamos informações financeiras - para identificar os pontos fortes e fracos de nosso negócio e ver onde podemos melhorar. Todos os anos, as empresas gastam milhões de dólares com contadores e consultores, buscando conselhos sobre como melhorar seus lucros. E você consegue adivinhar o que esses contadores e consultores usam para basear seus conselhos? Declarações financeiras!
Para um profissional bem treinado, um conjunto de demonstrações financeiras pode fornecer uma quantidade incrível de informações sobre uma empresa. Basta um demonstrativo de lucros e perdas e um balanço patrimonial para gerar uma abundância de sugestões e ideias. Agora, vou fingir ser um consultor para sua padaria. Vamos ver o que consigo descobrir.
Exemplo de análise financeira
| DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS E PERDAS DA PADARIA DE (NOME) PARA O PERÍODO FINALIZADO (DATA DE HOJE) | ||
| Receita | ||
| Vendas | $ 7.000 | |
| Rendimento total | $ 7.000 | |
| Menos: despesas | ||
| Despesa de mistura de bolo | $ 3.000 | |
| Despesa de telefone | $ 300 | |
| Despesa de reparos | $ 50 | |
| Despesa de juros | $ 1,000 | |
| Despesa de depreciação | $ 400 | |
| Despesas totais | $ 4.750 | |
| Lucro líquido | $ 2.250 | |
| Menos tributação (30%) | $ 675 | |
| Lucro líquido após impostos | $ 1.575 | |
| BALANÇO DA PADARIA DE (NOME) EM (DATA DE HOJE) | |||||
| Ativos | Responsabilidades | ||||
| Banco | $ 21.650 | Empréstimo | $ 9.000 | ||
| Computador | $ 1.500 | John's Car Shop | $ 3.000 | ||
| Forno | $ 2.000 | Tributação a Pagar | $ 675 | ||
| Iphone | $ 500 | ||||
| Carro menos depreciação acumulada | $ 2.600 | ||||
| Total de ativos | $ 28.250 | Resposabilidades totais | $ 12.675 | ||
| Patrimônio do proprietário | |||||
| Patrimônio líquido do proprietário no início do ano | $ 15.000 | ||||
| Menos: Desenhos | $ 1,000 | ||||
| Mais: lucro líquido após impostos | $ 1.575 | ||||
| Patrimônio do proprietário no final do ano | $ 15.575 | ||||
| Total | $ 28.250 | Total | $ 28.250 | ||
Entre na conta com a maior despesa Tem certeza?sim No
Corect! Sua maior despesa são as matérias-primas - mistura para bolo. É 63% de suas despesas totais. É 42% de suas vendas. Isso é muito alto. Talvez revise as opções do fornecedor. Tente novamente (Dica: verifique a despesa com a mistura para bolo)
Observação 2:
Você vê despesas com publicidade?simNão,
você não está gastando nenhum dinheiro em publicidade. Essa pode ser a chave para aumentar suas vendas. Uma boa maneira de começar a anunciar é começar com a mídia social e, em seguida, começar a gastar dinheiro para obter exposição em revistas de alimentos, sites e sites de negócios como o Groupon. Tente novamente
Observação 3:
Você vê algum salário?simNão,
você não está gastando dinheiro em salários. Por que você não tem pessoal? Uma ação importante para aumentar suas vendas pode ser começar a treinar a equipe para fazer algumas de suas tarefas para você, como limpeza e retorno de ligações. Isso permite que você se concentre na gestão e na expansão do negócio. Tente novamente
Observação 4:
Quanto dinheiro tem no banco? Tem certeza?sim Não.
Você está pagando juros sobre o seu empréstimo, mas ainda tem $ 21.650 no banco. Você está pagando juros sem motivo. Se você pagasse o empréstimo e evitasse as despesas com juros este ano, seu lucro líquido teria aumentado quase 50%. Pague o empréstimo, você tem o dinheiro.
Não há necessidade de manter $ 21.650 no banco quando suas despesas anuais são inferiores a $ 5.000. Você economizou quase 5 anos de despesas. Sem falar que você tem lucro, o que torna essas grandes reservas de caixa ainda menos necessárias. Invista parte desse dinheiro em uma conta de poupança e comece a ganhar parte da receita de juros ou gaste o dinheiro em expansão. Você também pode pagar um dividendo ou pagar a si mesmo o salário de um proprietário. Tente novamente
Observação 5:
Você vê as despesas com aluguel?sim Não,
você não está pagando aluguel. Isso significa que você está trabalhando em casa ou em trânsito. Você pode achar benéfico encontrar um local e começar a se beneficiar com o tráfego de pedestres / clientes a pé. Tente novamente
Observação 6:
Quanto vale o carro após a depreciação?
Tem certeza?sim Não.
Seu bem mais caro é seu carro de entrega, no valor de $ 2.600. No entanto, suas vendas ainda não são altas o suficiente para justificar um carro de entrega. Um veículo é um bem caro de se ter - você precisa mantê-lo, consertá-lo, segurá-lo, colocar gasolina nele, limpá-lo e registrá-lo. Você ainda precisa encontrar um lugar para estacionar todas as noites! Considere usar um serviço de frete para entregar seu produto por US $ 10 cada, e venda seu carro para colocar esses US $ 2.600 para usar melhor Dica (o valor da depreciação é US $ 400)
Bem, algumas dessas sugestões podem valer a pena e outras não, mas isso não vem ao caso. A lição aqui é que, olhando apenas para lucros e perdas e um balanço patrimonial - dois relatórios que cabem em uma folha de papel, você pode obter uma grande quantidade de informações sobre o seu negócio. Você não apenas pode determinar exatamente de onde vem e para onde seu dinheiro está vindo, mas também tem informações suficientes para fazer uma lista decente de idéias e sugestões sobre áreas de preocupação e melhoria. Agora, imagine o que um consultor eficaz poderia propor para uma grande empresa como a Toyota ou o McDonald's, munido de mais algumas páginas de informações financeiras.
A chave para uma boa tomada de decisão são boas informações - é disso que se trata a contabilidade!
